Inspectorii antifraudă din cadrul ANAF- DGAF au descoperit și stopat un mecanism de fraudă fiscală folosit în comerțul cu mașini second-hand. Schema a fost pusă la punct în jurul unor firme din Ungaria și Slovacia și ar fi permis introducerea pe piața din România a peste 2.000 de mașini.

Potrivit ANAF, mecanismul de fraudă fiscală utilizat în comerțul intracomunitar cu autoturisme second-hand, a fostÎ descoperit în urma unor verificări desfășurate în mai multe județe, printre care Alba, Argeș, Galați, Neamț și Sibiu, și a schimbului de informații cu autoritățile fiscale din alte state membre ale Uniunii Europene. Prejudiciul estimat adus bugetului general consolidat depășește 26 milioane lei

Pentru recuperarea banilor, inspectorii antifraudă au pus sechestru și au instituit alte măsuri asigurătorii asupra unor conturi bancare, dar și asupra unor bunuri mobile și imobile. Valoarea totală a acestora ajunge la 21,34 milioane de lei.

Cum funcționa schema

Potrivit ANAF, în centrul mecanismului se aflau mai multe societăți din Ungaria și Slovacia, folosite pentru achiziția de mașini din spațiul comunitar fără plata TVA în România. Atunci când unei firme îi era anulat codul de TVA, activitatea era mutată pe o altă societate, astfel încât circuitul să poată continua.

Investigațiile desfășurate au evidențiat existența unui mecanism organizat de fraudare a TVA, bazat pe utilizarea succesivă a unor societăți comerciale de tip „missing trader”, înființate în Ungaria și Slovacia exclusiv pentru efectuarea de achiziții intracomunitare de autoturisme în regim de scutire de
TVA, în România.

Pentru a avea continuitate în practicile evazioniste, în cazul în care era anulat codul de TVA al unei societăți, activitatea era continuată prin intermediul unei alte societăți, menținând același mod de operare și același circuit comercial fraudulos.”, transmite ANAF

Schema prin care mașini din Germania ajungeau în România cu valori și sub 30% din prețul real

Mașinile erau cumpărate din Germania și ajungeau ulterior pe piața din România. Pentru vânzarea lor erau folosite documente care, potrivit inspectorilor, nu reflectau întotdeauna circuitul comercial real.

Autoturismele erau ulterior comercializate în România prin utilizarea unor documente susceptibile de a nu reflecta circuitul comercial real, în scopul diminuării artificiale a bazei impozabile, disimulării provenienței intracomunitare și al sustragerii de la plata obligațiilor fiscale.”, mai transmite ANAF

În unele cazuri ar fi fost întocmite facturi și contracte fictive sau completate în alb. Au fost folosite inclusiv persoane interpuse, iar unele persoane ale căror nume apăreau în documente au declarat că nu știau că se făcuseră tranzacții în numele lor.

Inspectorii au identificat și situații în care actele prezentate la înmatricularea mașinilor indicau valori mult mai mici decât prețul plătit furnizorului inițial din Germania. În anumite cazuri, valoarea înscrisă în documente era de mai puțin de 30% din prețul facturat de furnizor.

Prin acest mecanism, era redusă artificial baza de impozitare și, implicit, suma datorată statului.

Verificările antifraudă efectuate au evidențiat suspiciuni rezonabile care indică interesele ilegale ale coordonatorilor schemei evazioniste, privind:
 întocmirea pe teritoriul României a unor facturi emise în numele societăților din Ungaria și Slovacia;
 utilizarea unor facturi și contracte completate fictiv sau în alb;
 întocmirea succesivă a unor contracte între persoane fizice pentru ascunderea furnizorului real al autoturismelor;
 folosirea unor persoane interpuse sau a unor persoane care au declarat că nu aveau cunoștință despre tranzacțiile efectuate în numele lor;
 prezentarea la înmatriculare a unor documente emise pe numele unor societăți care, în urma schimbului internațional de informații, nu au confirmat efectuarea operațiunilor comerciale.
Totodată, analiza documentelor comerciale a evidențiat că, în anumite cazuri, valoarea înscrisă în actele prezentate la înmatriculare reprezenta mai putin de 30% din prețul facturat de furnizorul inițial din Germania, rezultând o diminuare artificială a bazei de impozitare.”, adaugă ANAF

Întreaga activitate era coordonată din România

Deși în documente apăreau firme din Ungaria și Slovacia, investigația ANAF a arătat că activitatea era gestionată în realitate din România.

Persoanele implicate se ocupau de identificarea mașinilor în Germania, promovarea acestora pe internet și în parcuri auto, vânzarea către clienți și întocmirea documentelor. Tot ele încasau banii proveniți din vânzarea mașinilor.

Societățile din celelalte state membre ar fi avut, potrivit inspectorilor, rolul de a crea aparența unor tranzacții intracomunitare normale și de a facilita evitarea plății TVA.

Verificările ANAF continuă pentru stabilirea întregii dimensiuni a activității ilicite, recuperării integrale a prejudiciului și dispunerii tuturor măsurilor legale care se impun.

Sursă foto: Facebook ANAF